Il metodo finanziario leasing è uno strumento molto utilizzato oggi in ambito aziendale. Il leasing finanziario, infatti, permette a un’azienda o a un privato di utilizzare un bene (macchinari, autoveicoli, attrezzature, ecc.) per un periodo di tempo determinato, pagando un canone periodico. Alla fine del contratto, il lavoratore che ha utilizzato questo bene, ha generalmente la possibilità di riscattare il bene. Vediamo nel dettaglio come funziona il metodo finanziario leasing e quali sono i vantaggi.
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Come funziona il Leasing finanziario?
Il metodo finanziario leasing si può scegliere quando si ha bisogno di un bene per un periodo di tempo prolungato e quando si desidera riscattare quel bene. Questo strumento funziona prima di tutto con una richiesta poi con l’acquisto. Ecco le fasi del leasing finanziario:
- Richiesta e Valutazione: L’azienda o il privato individuano il bene che desiderano utilizzare e ne fanno richiesta alla società di leasing. Quest’ultima valuta la richiesta e la solvibilità del richiedente.
- Acquisto del Bene: La società di leasing acquista il bene scelto direttamente dal fornitore.
- Consegna del Bene: Il bene viene consegnato all’utilizzatore che può iniziare a utilizzarlo.
- Pagamento dei Canoni: L’utilizzatore paga alla società di leasing dei canoni periodici (mensili, trimestrali, ecc.) per tutta la durata del contratto.
- Opzione di Riscatto: Alla scadenza del contratto, l’utilizzatore ha generalmente la possibilità di riscattare il bene pagando un prezzo prestabilito. In alternativa, può restituirlo alla società di leasing.
Quali sono i vantaggi del Leasing finanziario?
A differenza dell’acquisto diretto, il metodo finanziario leasing conviene perché dà minore impatto sulla liquidità iniziale e ha una maggiore flessibilità nella durata e nelle condizioni.
- Accessibilità a Beni di Valore: Consente di utilizzare beni di valore senza dover sostenere un ingente investimento iniziale.
- Flessibilità: È possibile personalizzare il contratto in base alle proprie esigenze, scegliendo la durata, l’importo dell’anticipo e l’opzione di riscatto.
- Aggiornamento Tecnologico: Permette di avere sempre a disposizione attrezzature all’avanguardia, sostituendole più facilmente rispetto a un acquisto.
- Vantaggi Fiscali: I canoni di leasing sono generalmente deducibili dal reddito d’impresa o professionale.
- Gestione Semplice: La società di leasing si occupa di tutte le pratiche amministrative e burocratiche legate al bene.
Vantaggi fiscali del Leasing
Il leasing, sia esso finanziario o operativo, offre una serie di vantaggi fiscali che lo rendono un’opzione molto interessante per le imprese e i professionisti. Vediamo nel dettaglio quali sono questi benefici:
Deducibilità dei Canoni
Accelerazione degli ammortamenti: A differenza dell’acquisto diretto, dove l’ammortamento del bene avviene in un periodo più lungo, con il leasing i canoni sono generalmente deducibili fiscalmente in un periodo più breve. Questo significa un risparmio immediato sulle tasse.
Deducibilità totale: L’intero importo dei canoni di leasing è generalmente deducibile dal reddito d’impresa o professionale, a differenza degli interessi passivi sui finanziamenti che possono essere parzialmente deducibili.
Anche se il leasing offre vantaggi fiscali, è importante valutare i costi totali dell’operazione, tenendo conto degli interessi pagati. È sempre consigliabile rivolgersi a un esperto (commercialista, consulente finanziario) per valutare quale sia la soluzione più adatta alle proprie esigenze.
Il leasing rappresenta uno strumento finanziario molto interessante per le imprese e i professionisti che vogliono ottimizzare la gestione dei propri investimenti e beneficiare di vantaggi fiscali. Tuttavia, è fondamentale valutare attentamente le proprie esigenze e rivolgersi a un esperto per una consulenza personalizzata.
Flessibilità nella gestione dei costi
- Pianificazione dei costi: Grazie alla possibilità di rateizzare i pagamenti nel tempo, il leasing permette di pianificare meglio i costi e di evitare un eccessivo indebitamento iniziale.
- Adattamento alle esigenze aziendali: La durata del contratto di leasing può essere adattata alle specifiche esigenze dell’azienda, consentendo una maggiore flessibilità nella gestione degli investimenti.
Altri Vantaggi Fiscali
- Credito d’imposta: In alcuni casi, è possibile beneficiare di crediti d’imposta per gli investimenti in beni strumentali acquistati in leasing.
- IVA: L’IVA sui canoni di leasing è generalmente deducibile, consentendo un ulteriore risparmio fiscale.
Agevolazioni fiscali leasing
Le aziende che scelgono il metodo finanziario leasing hanno accesso a molte agevolazioni, soprattutto se si tratta di startup o veicoli elettrici.
Le startup, in quanto imprese innovative, spesso beneficiano di agevolazioni fiscali dedicate per favorirne la crescita e lo sviluppo. Tra queste, troviamo:
- Credito d’imposta per ricerca e sviluppo: Se l’attività di ricerca e sviluppo è strettamente correlata all’acquisto o al leasing di beni strumentali, la startup potrebbe beneficiare di un credito d’imposta.
- Detrazioni fiscali sugli investimenti: In molti Paesi, le startup possono beneficiare di detrazioni fiscali sugli investimenti in beni strumentali, compresi quelli acquisiti in leasing.
- Regimi fiscali agevolati: Alcuni Paesi offrono regimi fiscali agevolati per le startup nei primi anni di attività, che possono includere anche agevolazioni sul leasing.
La crescente attenzione verso la mobilità sostenibile ha portato all’introduzione di numerose agevolazioni fiscali per l’acquisto o il leasing di veicoli elettrici. Tra queste troviamo:
- Ecobonus: Molti Paesi offrono ecobonus per l’acquisto di veicoli elettrici, che possono essere utilizzati anche in caso di leasing.
- Detrazioni fiscali: In alcuni casi, è possibile detrarre fiscalmente una parte dei costi sostenuti per l’acquisto o il leasing di un veicolo elettrico.
- Esenzioni dal pagamento di alcune tasse: In alcune città o regioni, i veicoli elettrici possono essere esentati dal pagamento di alcune tasse, come il bollo auto.
- Agevolazioni sulla ricarica: Possono essere previste agevolazioni per l’installazione di colonnine di ricarica presso le abitazioni o le sedi aziendali.
Tipi di Leasing
Il metodo finanziario leasing non è l’unico tipo di leasing, infatti ci sono:
- Leasing finanziario: Il bene viene acquistato dalla società di leasing e concesso in uso all’azienda, che ha l’opzione di riscatto alla fine del contratto. Offre maggiori vantaggi fiscali e una maggiore flessibilità.
- Leasing operativo: La società di leasing mantiene la proprietà del bene e ne sopporta i rischi. I canoni sono generalmente più bassi, ma la flessibilità è minore.
- Leasing a chilometraggio: Per i veicoli, si paga in base ai chilometri percorsi.
- Leasing a consumo: Il canone varia in base all’utilizzo effettivo del bene.
Fattori da considerare nella scelta:
- Costo totale del leasing: Confrontare i costi totali delle diverse formule, tenendo conto dei canoni, degli interessi e delle eventuali spese accessorie.
- Flessibilità: Valutare la possibilità di modificare il contratto in caso di variazioni delle esigenze aziendali.
- Servizi aggiuntivi: Verificare quali servizi aggiuntivi sono inclusi nel contratto (manutenzione, assicurazione, ecc.).
- Consulenza di un esperto: Rivolgersi a un consulente specializzato per una valutazione personalizzata.
- Tipo di bene: Beni strumentali, autoveicoli, attrezzature specifiche richiedono formule di leasing personalizzate.
- Durata dell’utilizzo: A seconda della durata prevista dell’utilizzo del bene, si possono valutare formule a medio o lungo termine.
- Necessità di aggiornamento: Se si prevede di sostituire frequentemente il bene, un leasing a breve termine potrebbe essere più vantaggioso.
- Capacità finanziaria: L’importo dell’anticipo e l’importo dei canoni mensili devono essere commisurati alla capacità finanziaria dell’azienda.
- Obiettivi aziendali: A seconda degli obiettivi aziendali (es. ottimizzazione del cash flow, riduzione del rischio), si può optare per una formula di leasing più o meno aggressiva.
